При начале самостоятельной профессиональной деятельности в России можно выбрать между статусом самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП). Каждая из этих форм имеет свои особенности, преимущества и ограничения.
Содержание
Основные различия между самозанятостью и ИП
| Критерий | Самозанятый | ИП |
| Налогообложение | 4-6% от дохода | НДФЛ 6% или 15%, НДС (в некоторых случаях) |
| Страховые взносы | Не обязательны | Обязательные (в 2023 году - 45 842 рубля) |
| Лимит доходов | 2,4 млн руб. в год | Не ограничен |
| Работа с юрлицами | Ограничения | Без ограничений |
Как выбрать между самозанятостью и ИП
Самозанятость подойдет если:
- Доход менее 200 000 рублей в месяц
- Работаете преимущественно с физлицами
- Не планируете нанимать сотрудников
- Хотите минимум отчетности
ИП лучше открыть если:
- Планируете доход выше 2,4 млн рублей в год
- Будете работать с юридическими лицами
- Требуется нанимать сотрудников
- Деятельность не входит в перечень для самозанятых
Процедура регистрации
Для самозанятых:
- Скачайте приложение "Мой налог"
- Зарегистрируйтесь по паспорту и ИНН
- Начните работу сразу после регистрации
Для ИП:
- Выберите коды ОКВЭД
- Заполните заявление Р21001
- Оплатите госпошлину (800 рублей)
- Подайте документы в ФНС или МФЦ
- Получите лист записи ЕГРИП
Налоговые особенности
| Аспект | Самозанятый | ИП на УСН |
| Налоговая ставка | 4% (с физлиц), 6% (с ИП/юрлиц) | 6% (доходы) или 15% (доходы-расходы) |
| Отчетность | Чек через приложение | Декларация раз в год |
| Вычеты | Не предусмотрены | Учитываются расходы (при УСН 15%) |
Переход между статусами
- С самозанятости на ИП: необходимо сначала закрыть статус самозанятого
- С ИП на самозанятость: нужно закрыть ИП, затем зарегистрироваться как самозанятый
- Одновременно быть и ИП, и самозанятым нельзя
Заключение
Выбор между самозанятостью и ИП зависит от масштабов планируемой деятельности и круга клиентов. Самозанятость проще в оформлении и ведении, но имеет серьезные ограничения. ИП предоставляет больше возможностей для развития бизнеса, но требует большего внимания к отчетности и налогам. Перед принятием решения рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.
